Дипломная работа на тему: Проблемы безналичных расчетов в Казахстане после распада «монобанковской» системы

Введение

Система безналичных расчетов представляет собой организацию безналичного денежного оборота, регулируемого общегосударственными законами и банковскими правилами. Организация и проведение безналичных расчетов относится к банковским услугам клиентам или комиссионным операциям банков. Выполнение данной функции связано, прежде всего, с концентрацией и хранением на банковских счетах свободных денежных средств хозяйства, государства и населения.

Широкое развитие расчетов позволяет значительно ограничить сферу движения наличных денег и сократить издержки обращения наличных денег, связанные с затратами труда для изготовления, транспортировки, хранения и учета денежных знаков. Внедрение эффективных форм безналичных расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости денежных средств в расчетах и, в конечном счете, ускорению банковского оборота денег. Безналичные расчеты опосредствуют "обмен веществ", хозяйственные связи в народном хозяйстве, и от их четкости и непрерывности зависит общая эффективность функционирования экономики в целом. Значение безналичных расчетов состоит, прежде всего, в том, что они способствуют кругообороту фондов хозорганов, завершению хозяйственных сделок.

Все коммерческие банки эмитируют в безналичный оборот платежные средства в процессе кредитования хозорганов и населения, которые хранят на счетах в этих банках свои средства. Безналичные расчеты, проходящие через банк, увеличивают его ресурсы, позволяют ему аккумулировать свободные денежные средства в расчетах на нужды кредитования экономики и населения. Безналичные расчеты дают возможность для взаимного контроля хозорганов и позволяют банку наблюдать, проверять и активно воздействовать на ход процесса производства и обращения товаров. Банк контролирует соблюдение хозорганом платежной дисциплины.

Исходя из этого, роль банков при выполнении своих функций посредника в расчетах огромна, и от четкой и эффективной их работы зависит нормальное функционирование народного хозяйства.

Ликвидация административно-командной системы управления экономикой и разрыв экономических связей между республиками, входящими в состав СНГ, повлекли за собой практически полный крах ранее функционировавшей банковской системы и системы безналичных расчетов.

Такое положение с расчетами, подорвало и без того недостаточно эффективно работавшие промышленность, сельское хозяйство и другие отрасли экономики суверенного Казахстана. Также, к этому следует добавить фактически полную бесконтрольность за предоставлением кредитов и их целевым использованием, при наличии весьма многочисленного контрольного аппарата в банковской системе и в других органах государственного контроля. Однако, как показала практика, все виды контроля (предварительный текущий, последующий, внешний и внутренний) участников рыночных отношений за выполнением договорных обязательств, в силу неразвитости финансового менеджмента на предприятиях, должным образом еще не налажены. Не отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением правил игры предприятиями различных форм собственности. Эти причины, в свою очередь, стали одними из главных, в образовании платежного кризиса, что ослабило применение всех видов расчетов. Результатом непродуманной кредитной политики явились инфляция и связанные с нею нежелательные явления.

Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами, повлекли за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

Цель работы заключается в том, чтобы осветить проблему безналичных расчетов в Казахстане, после распада "монобанковской" системы, которая существовала в годы социализма. Изучить виды и формы безналичных расчетов и рассмотреть возможность их развития в Республике Казахстан.

В работе мною использованы работы отечественных авторов по данной теме, законодательные акты Республики Казахстан, нормативные документы и методические разработки Национального банка Республики Казахстан.

Практический анализ состояния системы безналичных расчётов, платежей и переводов денег сделан на примере фактических отчётных данных одного из крупнейших банков - ОАО Дочерний Банк "Альфа-Банк" в Казахстане

Оглавление

- Введение

- Организация системы безналичных расчётов в Республике Казахстан

- Сущность и условия функционирования безналичных расчётов

- Основы и принципы построения системы безналичных расчётов

- Эволюция системы безналичных расчётов

- Анализ действующей системы безналичных расчётов в ОАО Дочерний Банк Альфа-Банк в Казахстане 2.1. Структура платежного оборота банка

- Практика организации межбанковских платежей и переводов денег

- Основные направления развития и пути совершенствования безналичного платёжного оборота в банках 2-го уровня Республики Казахстан

- Заключение

- Список использованной литературы

- Приложения

Заключение

Еще сравнительно недавно, проблемы управления финансами были далеко на "заднем" плане экономической политики государства. Сегодня постепенно приходит понимание, что финансами необходимо управлять. Платежная система на ряду с реформированием банковской системы, тоже претерпела серьезные изменения, так как жизнь выдвигает все новые требования.

Разновидностью инкассовых операций в Казахстане являются расчеты платежными требованиями-поручениями и платежными требованиями.

Вексель может быть выдан только юридическим и физическим лицам, зарегистрированным на территории Республики Казахстан. Как выпуск, так и покупка векселей в ближайшее время могут стать массовым явлением.

В отличие от США в нашей стране чековая форма расчетов не является национальной формой. Расчеты чеками используются небольшими контингентами предприятий, и их доля не превышает 1,5% в общем, платежном обороте страны.

В заявлении на получение чековой книжки указывается дополнительный реквизит - "под гарантию банка". Один из экземпляров заявления учитывается на внебалансовом счете "Гарантии, поручительства, выданные банком". Чеки из таких чековых книжек подлежат оплате с расчетных счетов плательщиков и только при отсутствии средств зачисляются на указанный счет. Задолженность по данному счету погашается с помощью средств покупателя на его расчетном счете.

Еще одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием пластиковых карточек. В связи с этим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию пластиковых карточек кредитных организаций, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с их использованием.

Затрагивая тему об электронных системах безналичных расчетов, которые должны быть реализованы в ближайшее время, надо сделать акцент, прежде всего, на использование произвольных "шлюзов" передачи информации: система должна уметь передавать информацию самыми разными путями (офф-лайновая передача файлов, использование речевых- или факс информаторов, интеграция с технологией). Однако уровень оснащенности наших банков современной техникой и технологиями в целом оставляет желать лучшего. Важной проблемой, требующего своего решения, является неразвитость информационных связей между коммерческими банками. В этом случае имеется в виду не регулярное представление отчетных данных Национальному Банку, а четко налаженный обязательный информационный обмен между коммерческими банками. Например, многим казахстанским банкам зачастую приходится кредитовать клиентуру, имеющую счета и в других банках. При этом банки совершенно не располагают объективной информацией о надежности и платежеспособности клиента, а получить такие данные в других банках практически невозможно, так как они составляют коммерческую тайну. Уместно, видимо напомнить о том, что в западных странах информация о неплатежеспособности и неблагонадежности клиента сразу же становится достоянием всех банков.

В республике назрела необходимость создания при Национальном Банке самостоятельных хозрасчетных информационных и методических центров, в задачу которых входили бы сбор, обобщение и обеспечение на коммерческой основе различной информацией и методическими разработками заинтересованные банки. Хотя в целом, наши банки оказались более устойчивыми по отношению к экономическим кризисам, чем российские. Это можно утверждать на примере не коснувшегося нас кризиса неожиданных массовых банкротств банков в России. Несколько слов необходимо сказать о системе расчетов платежными карточками. В настоящее время в Казахстане уже появляются свои локальные системы платежных карточек. Уже действуют "ALTYN" (Платежная система ALTYN. В настоящее время платежная система ALTYN состоит из 230 тыс. владельцев карточек, 170 банкоматов и 600 филиалов банка, 600 предприятий торговли и сервиса, обслуживающих платежные карточки. В систему ALTYN входят также несколько казахстанских и киргизских банков.) и "Иртыш-карт" - Народного банка, Cirrus/Maestro - Казкоммерцбанка, "ОАО Банк Каспийский" - Банка Каспийский, AlemCard банка "ТуранАлем". Однако сейчас возникает проблема, связанная с тем, что платежные карточки, в большинстве своем, используются, как средство по получению наличности. Основной причиной этого явления можно назвать то, что платежные карточки, в основном, выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов", для получения заработной платы и стипендий. В связи с этим задачей НБ является обеспечение возможности использования платежных карточек в качестве оплаты за услуги предприятий торговли и сервиса. В связи с этим необходимо отметить проект по созданию Национальной системы платежных карточек РК, который в настоящее время находится на стадии внедрения. Сегодня все страны Европы работают с Национальной общебанковской системой платежных карточек. Если, несколько банков создают систему с единой процессинговой обработкой, круг применения их карточек будет гораздо шире. Клиент одного банка может использовать карточку национальной системы, приходя в любой магазин, где есть терминал данной системы, независимо от того, в каком банке этот магазин обслуживается. И в заключение хотелось бы отметить, что банки работают в нестабильном экономическом рынке, что значительно влияет на их деятельность. В связи с этим казахстанские банки значительно чаще попадают в кризисные ситуации, в отличие от своих иностранных партнеров. Однако профессионализм и квалифицированность банковских работников, поможет вывести банковский сектор, и в целом экономику из затруднительного положения.

Список литературы

1. Конституция РК. 1995 г.

2. Гражданский кодекс РК. 24 ноября 1994 г.

3. Закон РК от 29 июня 1998г. N 237-1 "О платежах и переводах денег" (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.03.00 г. N 42-II)

4. Закон Республики Казахстан "Об акционерных обществах" от 10 июля 1998 г., № 281 - I ЗРК.

5. Закон РК от 28 апреля 1997г. "О вексельном обращении в РК".

6. Закон Республики Казахстан, от 14 апреля 1993 года, "О валютном регулировании".

7. Указ Президента РК от 31 августа 1995 г., № 2444 "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями от 10. 07. 98 г. № 282 - I).

8. Указ Президента РК, имеющий силу Закона от 30 марта 1995г., № 2155 "О Национальном Банке РК" (с изменениями и дополнениями от 29. 06. 98 г. № 282 - I).

9. Указ Президента Республики Казахстан "О бухгалтерском учёте" (имеющий силу закона) от 26. 12. 1995 г., № 2732.

10. Айманбетова Г. финансовый рынок РК в 1998 г. // Экономическое обозрение Национального банка РК. - 1999 - №1.-.

11. Антонов Н. Р. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит, банки. - Москва: Финстатинформ, 1995.

12. Арынов Е. М. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке. - Алматы: "Каржы-Каражат", 1996.

13. Бабичева Ю.А. Банковское дело.- М.: "Экономика",1993г., 365 с.

14. Банковский портфель. - Москва: Соминтек, 1995.

15. Бекетов К. Ссудные операции банков. Банки Казахстана, 1998 г., №7 (13), с.25.

16. Березина М. П. , Крупнов Ю. С. межбанковские расчёты.- Москва: Флистатинформ, 1994.

17. Березина М. П. , Крупнов Ю. С. межбанковские расчёты. - анализ практики.// Деньги и кредит. - 1993. - №4.-

18. Булатов М. А. Совершенствование безналичных расчётов.// Бухгалтерия и банки.- 1996.- №4.

19. Вестник Национального банка РК. - 1997-1998-1999-2000-2001.

20. Доржиев В. Рейтинг банков.//Азия: Экономика и жизнь №49, 1997.

21. Досымов Б. Модели привлечения инвестиций.// Банки Казахстана, №2, 1992.

22. Дробинина А.П. "Финансы, денежные обращения и кредит" - Алматы: 1998.

23. Есентугелов А. Денежно кредитная политика банковской системы в период перехода от финансовой стабилизации к экономическому росту// Азия : Экономика и жизнь. - 1998г. - №52.-

24. Захаров В. С. проблемы совершенствования расчётов. // Деньги и кредит. -1993. -№ 7.-

25. Иванов А. Н. Платёжные услуги коммерческих банков // Деньги и кредит. 1997. - №5.-

26. Исаев Д. Б. Роль центральных банков в организации и функционировании платёжной системы // Деньги и кредит. -1996. - №7.-

27. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.- М.: "Финансы и статистика", 1996г., 156 с.

28. Корнеев М. В. Функционирование системы клиринговых межбанковских расчётов и минимизация рисков // Деньги и кредит. - 1997. -№7. -

29. Кулмагамбетов А. Управлять финансами необходимо учиться// Банки Казахстана, №5,1999.

30. Лаврушин О.И. Банковское дело.- М.: "Финансы и статистика",1998г., 488 с.

31. Лисак Б. Актуальные проблемы развития банковской системы.// Банки Казахстана, №1(19), с.2. , 1999.

32. Лисак Б. Основные тенденции развития банковской системы в Казахстане.// Банки Казахстана, 1998г., №10 (16), с.6.

33. Макачева З. Развитие и методы организации межбанковских расчётов // Банковский аудит. 1997. -№2.-

34. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции - М ., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

35. "Нацбанк подвел итоги 2000 года", О. Хе. Panorama, Еженедельная газета, Алматы, № 1, 12 января 2001 года, стр. 7-8.

36. Общие сведения о банковской системе, "Вестник Национального Банка Казахстана" №5 (176): 2000.

37. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. - М.: Инфра -М., 1996.

38. Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.:Инфра-М., 1997.

39. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. - А.: "Каржы-Каражат", 1998г., 235 с.

40. Сейткасимов Г.С. Деньги. Кредит. Банки. - А.: "Экономика", 1999г., 368 с.

41. "Статистический ежегодник: 1999"

42. "Субординированные евроноты ОАО "КАЗКОММЕРЦБАНК" включены в листинг KASE категории "А"". (Специальный выпуск по материалам ОАО "КАЗКОММЕРЦБАНК", KASE и агентства "ИРБИС"). Подготовлено агентствам "ИРБИС". Panorama, Еженедельная газета, Алматы, №1, 12 января 2001 года. Стр. 7, 10.

43. Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 179 "Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан"

44. Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года N 266 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан"

45. Временное положение "О корреспондентских отношениях между банками РК" от 16.12.94 г.

46. Письмо НК МФ РК от 9 октября 1997г., №12-11-12/4960 "Об открытии банковских счетов".

47. Положение "О порядке выпуска и использования платежных карточек в РК", утверждено Постановлением Правления НБРК от 21 ноября 1996г., №276.

48. Положение "О предоставлении права банком второго уровня на открытие корреспондентских счетов друг у друга" от 28.12.94 г.

49. Положение "О порядке расчёта гарантированными чеками", утверждено Постановлением Правления НБ РК от 20. 01. 97г

50. Постановление Правления НБ РК от 19 ноября 1992г., №43 "Временное положение о безналичных расчетах в РК" (с изменениями и дополнениями от 29.08.96г. №201).

51. Постановление Правления НБРК от 21 ноября 1996г., №227 "Об осуществлении расчетов методом прямого дебетования".

52. "Правила применения чеков на территории РК" утверждены Постановлением Правления НБРК от 5 декабря 1998г., №266.

53. Правила "О пруденциальных нормативах", утверждены Постановлением Правления НБРК от 23 мая 1997г. №219.

54. Программа дальнейшего реформирования банковской системы РК в 1996-1998 г.г. от 17.05.96 г.

55. Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 3 июля 1999 года N 159 "Об утверждении Правил составления и представления отчета по распределению платежного оборота по способам безналичных платежей"

56. Годовой отчёт Национального Банка за 1997, 1998, 1999, 2000 годы.

57. Унифицированные правила по инкассо (УПИ). Международная торговая палата (г. Париж), 1996

58. Положение о кредитном управлении. Утверждено Председателем Правления ОАО ДБ "Альфа - Банк" Артышко А. И. 2 августа 1999 г.

59. Положение о кредитном отделе. Утверждено Председателем Правления ОАО ДБ "Альфа - Банк" Артышко А. И. 02. 08. 1999 г.

60. Годовой бухгалтерский баланс ОАО ДБ "Альфа-Банк" за 1999 год и Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности ОАО ДБ "Альфа-Банк" за 1998 и 1999 годы.